Guvernul a aprobat în sedința de astăzi, 21 decembrie, proiectul de lege privind implementarea Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare.
Astfel, instituțiile financiare vor colecta și raporta către Serviciul Fiscal de Stat informații cu privire la conturile deținute de persoanele fizice și entitățile nerezidente. Ulterior, anual, autoritatea fiscală va retransmite aceste informații către autoritatea omoloagă a statului de rezidență fiscală a respectivului deținător de conturi. Transmiterea informațiilor se va efectua până la data de 30 septembrie a anului calendaristic următor pentru informațiile aferente anului calendaristic precedent.
Potrivit proiectului, informațiile care fac obiectul schimbului dintre autoritățile competente conform Acordului sunt:
- numele, adresa, numărul de identificare fiscală, data și locul nașterii (în cazul unei persoane fizice) a fiecărei persoane raportabile care este titularul contului, iar în cazul unei entități: numele, adresa și numărul de identificare al entității, precum și numele, adresa, data, locul nașterii și numărul de identificarea al fiecărei persoanei raportabile;
- numărul de cont (sau echivalentul funcțional în absența unui număr de cont);
- numărul de identificare (dacă există) al instituției financiare raportoare;
- soldul sau valoarea contului la sfârșitul anului calendaristic relevant sau altă perioadă de raportare corespunzătoare sau, dacă contul a fost închis pe parcursul acelui an sau perioade, la închiderea contului;
- în cazul oricărui cont de depozit - suma brută totală a dobânzilor plătite sau creditate în cont pe parcursul anului calendaristic/altei perioade de raportare și, după caz, suma brută totală achitată sau creditată titularului de cont cu privire la cont în cursul anului calendaristic/altei perioade de raportare, pentru care instituția raportoare este debitor, incluzând suma totală a oricăror plăți de răscumpărare efectuate către titularul de cont în cursul anului.
În cazul oricărui cont de custodie se va declara suma brută totală a dobânzii, suma brută totală a dividendelor și suma brută totală a altor venituri realizate în legătură cu activele deținute în cont, achitate sau creditate în cont (sau în legătură cu contul) pe parcursul anului calendaristic sau altor perioade de raportare și veniturile brute totale din vânzarea sau răscumpărarea activelor financiare plătite ori creditate în cont pe parcursul anului calendaristic sau al altei perioade de raportare, pentru care instituția financiară a acționat în calitate de custode, broker, împuternicit sau în alt mod ca un agent pentru titularul de cont.