În Monitorul Oficial a fost publicată Hotărârea Băncii Naționale a Moldovei (BNM) nr. 267 din 31 octombrie 2024 privind aprobarea Regulamentului cu privire la auditul prestatorilor de servicii de plată nebancare, precum și modificarea și completarea unor acte normative ale BNM.
Regulamentul stabilește cadrul normativ pentru efectuarea auditului situațiilor financiare ale prestatorilor de servicii de plată nebancară, incluzând cerințele față de entitatea de audit, precum și modul în care aceasta trebuie să comunice cu Banca Națională a Moldovei și cu prestatorii de servicii de plată. De asemenea, actul normativ reglementează modul de aprobare și retragere a aprobării entității de audit de către BNM.
Astfel, Banca Națională va aproba entitatea de audit care va efectua auditul situațiilor financiare ale prestatorilor de servicii de plată nebancară, iar aceasta va trebui să îndeplinească o serie de criterii. Printre acestea se numără deținerea unei experiențe minime de trei ani în domeniul auditului financiar, faptul că nu i-a fost retrasă aprobarea de efectuare a auditului în ultimii trei ani, absența unor legături strânse cu prestatorul de servicii de plată care urmează să fie auditat, etc.
Pentru a obține aprobarea BNM, prestatorul de servicii de plată nebancară va depune o cerere însoțită de documentele relevante, inclusiv extrasul din procesul-verbal al ședinței adunării generale a acționarilor, în care a fost aprobată numirea entității de audit, o descriere a calendarului activităților preconizate pentru perioada de gestiune planificată, proiectul contractului de audit agreat și informații referitoare la formarea profesională și experiența echipei de audit.
BNM va analiza documentele și va emite o decizie în termen de 30 de zile de la primirea acestora, informând în scris prestatorul de servicii de plată despre aprobarea sau respingerea numirii entității de audit.
Prezenta hotărâre a intrat în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial, 7 noiembrie 2024.