Serviciul Fiscal de Stat a elaborat și propune pentru consultare publică proiectul Ordinului SFS cu privire la modificarea Instrucțiunii privind evidența contribuabililor, aprobată prin Ordinul SFS nr. 352/2017.
Documentul a fost elaborat ca urmare a modificărilor aduse de Legea nr. 268/2024 pentru modificarea unor acte normative (implementarea suplimentară în cadrul normativ intern a Recomandărilor Grupului de Acțiune Financiară Internațională). Astfel, art. 14 din Legea nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului, a fost completat cu alineatul (202), care reglementează informațiile ce trebuie incluse în Registrul conturilor de plăți și bancare, precum și în cel al casetelor de siguranță, atât pentru persoanele fizice, cât și pentru cele juridice. De asemenea, este important de menționat faptul că unele dintre informațiile specificate în acest alineat nu sunt incluse în prezent în formularele de raportare prevăzute în Instrucțiunea privind evidența contribuabililor.
Respectiv, necesitatea elaborării acestui proiect derivă din modificările legislative aduse art. 14 din Legea nr. 308/2017 prin Legea nr. 268/2024 și are scopul de a ajusta formularele de raportare a informațiilor referitoare la conturile bancare și/sau de plăți, casetele de siguranță și beneficiarul efectiv al acestora.
În acest context, modificările vor viza anumite anexe la Instrucțiunea privind evidența contribuabililor, respectiv:
- Certificatul privind deschiderea conturilor bancare și/sau conturilor de plăți (anexa nr. 8);
- Certificatul privind deschiderea conturilor bancare şi/sau conturilor de plăţi persoanelor străine şi persoanelor rezidente care deţin act de identitate provizoriu (anexa nr. 81);
- Informația privind deschiderea/închiderea conturilor bancare în străinătate (anexa nr. 9);
- Informația privind casetele de siguranţă deschise şi beneficiarul efectiv al acestora (anexa nr. 23);
- Informația privind modificarea sau închiderea casetelor de siguranţă ori a informaţiei cu privire la beneficiarul efectiv al acestora (anexa nr. 24).
În anexele menționate supra se vor regăsi informații referitoare la datele de identitate ale persoanei împuternicite a titularului contului (nume, prenume, codul fiscal, data nașterii, adresa de domiciliu, țara de reședință, cetățenia) și cu date suplimentare aferente beneficiarului efectiv al contului (data nașterii, adresa de domiciliu, țara de reședință, cetățenia, detaliile intereselor generatoare de beneficii deținute, după caz).
În acest sens, Serviciul Fiscal de Stat invită toate părțile interesate să prezinte obiecții și propuneri pe marginea proiectului menționat la adresa electronică igor.cebotarenco@sfs.md, până la data de 18 martie 2025.