În Monitorul Oficial al Republicii Moldova din 13 august 2026 a fost publicată Legea nr. 146 din 23 iulie 2026 pentru modificarea unor acte normative, prin care se operează o modificare substanțială a Legii nr. 308/2017 cu privire la prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului. Legea introduce, pentru prima dată în cadrul național, obligația certificării formale a persoanelor care exercită funcții de conformitate în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor și finanțării terorismului -- pe scurt AML/CFT (anti-money laundering / countering the financing of terrorism, echivalent al terminologiei românești PSB/CFT) -- în cadrul entităților raportoare, cu efect direct asupra profesiilor contabilă, de audit, notarială și a altor categorii de entități raportoare enumerate la art. 4 din lege.
Cine trebuie să dețină certificat
Noul articol 13 indice 1 introdus în Legea nr. 308/2017 stabilește că instruirea și certificarea în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor, finanțării terorismului și proliferării armelor de distrugere în masă sunt obligatorii, cel puțin o dată la 3 ani, pentru trei categorii de persoane din cadrul entității raportoare:
a) persoana cu funcție de conducere de rang superior desemnată responsabilă de asigurarea conformității politicilor și procedurilor cu cerințele legale privind prevenirea și combaterea spălării banilor și finanțării terorismului;
b) persoana cu funcție de răspundere desemnată responsabilă de asigurarea conformității politicilor și procedurilor cu aceleași cerințe legale;
c) angajatul entității raportoare abilitat cu funcția de asigurare a conformității politicilor și procedurilor.
Este vorba, prin urmare, de persoanele care în practică poartă responsabilitatea concretă a evaluării riscului de spălare a banilor, a raportării tranzacțiilor suspecte către Serviciul Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și a menținerii sistemelor interne de conformitate. Pentru cabinetele de contabilitate, societățile de audit, notari, avocați, dealeri de metale prețioase și celelalte entități raportoare, aceasta se traduce în obligația ca cel puțin o persoană desemnată să dețină un certificat valabil.
Consecințele lipsei certificatului
Alineatul (2) al noului articol este categoric: persoanele menționate mai sus nu își pot exercita activitatea în domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor, finanțării terorismului și proliferării armelor de distrugere în masă în lipsa unui certificat valabil de instruire. Constatarea lipsei certificatului atrage acordarea către entitatea raportoare a unui termen de remediere de până la 3 luni pentru asigurarea conformării.
În cadrul măsurilor de supraveghere, organele cu funcții de supraveghere a entităților raportoare vor verifica în mod expres existența și valabilitatea certificatelor de instruire ale persoanelor vizate, potrivit alin. (4) al aceluiași articol. Aceasta înseamnă că, în cadrul unui control tematic AML/CFT, absența certificatului sau expirarea acestuia va constitui o neconformitate distinctă, cu regim propriu de remediere.
Cine stabilește programul, procedura și forma certificatului
Programul de instruire, procedura de certificare, forma și conținutul certificatului de instruire se stabilesc, potrivit alin. (3), prin ordinul directorului Serviciului Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor. Articolul III din Legea nr. 146/2026 acordă Serviciului un termen de 3 luni de la data publicării legii pentru adoptarea actelor necesare de executare, ceea ce înseamnă că detaliile operaționale (curriculum, forma examenului, entitățile care pot organiza cursuri, taxele eventuale) se vor cristaliza până în luna noiembrie 2026.
Până atunci, cadrul primar este stabilit -- obligația există din 13 august 2026 (data publicării legii, care reprezintă și data intrării în vigoare potrivit art. III alin. (1)), dar detaliile operaționale de implementare urmează. Din perspectiva profesiei, recomandarea prudentă este de a identifica din timp persoana sau persoanele care vor fi supuse certificării și de a monitoriza publicarea actelor SPCSB pentru a putea planifica într-un termen rezonabil parcurgerea programului de instruire și susținerea examenului.
Alte modificări relevante
Dincolo de introducerea certificării, Legea nr. 146/2026 reformează statutul personalului SPCSB: se creează expres categoria de ofițer de informații financiare cu statut special de funcționar public, cu drepturi, obligații, incompatibilități și garanții proprii reglementate în noile articole 23 indice 1 -- 23 indice 4 din Legea nr. 308/2017. Se modifică în același timp Legea nr. 75/2020 privind procedura de constatare a încălcărilor în domeniul prevenirii spălării banilor și finanțării terorismului și modul de aplicare a sancțiunilor -- substituindu-se pe întreg cuprinsul acesteia termenul de inspector cu sintagma ofițer de informații financiare.