Serviciul Fiscal de Stat a elaborat proiectul cu privire la modificarea Instrucţiunii privind modul de expediere şi recepţionare a documentelor prin sistemul informaţional automatizat de creare şi circulaţie a documentelor electronice (SIA CCDE), aprobată prin Ordinului SFS nr. 582/2020.
Conform ajustărilor propuse la noțiunea „participant la sistem” din punctul 6 spb.9), aceasta va include Banca Națională a Moldovei, banca (sucursala acesteia), prestatorii de servicii de plată, executorii judecătorești, autoritățile publice emitente de mandate de executare, instituțiile financiare raportoare conform prevederilor Regulamentului cu privire la schimbul automat de informații privind conturile financiare, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 102/2023 și alte autorități/entități conectate în modul stabilit de prezenta Instrucţiune la SIA CCDE.
Totodată, potrivit noii redacții a pct. 7 din Instrucțiune, SIA CCDE asigură circulaţia electronică a documentelor ce confirmă deschiderea, modificarea, închiderea sau luarea la evidență fiscală a conturilor bancare și/sau conturilor de plăți, inclusiv informația cu privire la beneficiarul efectiv al acestora suspendarea operaţiunilor la conturile bancare și/sau conturile de plăți, soldul şi rulajul mijloacelor băneşti pe conturile bancare și/sau conturile de plăți, ordinele incaso, informația cu privire la casetele de siguranță date în folosință persoanelor fizice și juridice și cu privire la beneficiarul efectiv al acestora, mandatele de executare și documentele aferente acestuia, încheieri emise de executorii judecătorești privind aplicarea/anularea măsurilor de asigurare/executare, documente aferente alăturării la urmărire, informația privind conturile financiare care fac obiectul raportării conform prevederilor Legii nr. 69/2023 privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare şi alte documente în conformitate cu legislaţia în vigoare, ce fac obiectul circulaţiei electronice în cadrul SIA CCDE.
Subsidiar, Banca Națională a Moldovei, băncile și prestatorii de servicii de plată vor întocmi și expedia prin intermediul SIA CCDE la adresa Serviciului Fiscal de Stat, Băncii Naționale a Moldovei informații suplimentare referitoare la conturile financiare. Aceste informații vor include detalii care fac obiectul raportării conform prevederilor Legii nr. 69/2023 privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare.